¿Qué es la deducción de intereses hipotecarios?


Si está buscando ahorrar algo de dinero cuando presente sus impuestos sobre la renta este año, podría considerar cómo su propiedad puede beneficiarlo. Hay varias deducciones que los propietarios pueden utilizar en su beneficio, una de las cuales es la deducción de intereses hipotecarios.

Utilice los enlaces a continuación para navegar a lo largo del artículo, o lea de principio a fin para obtener una descripción general más completa de la deducción de intereses hipotecarios:

¿Qué es una deducción de intereses hipotecarios?

Una deducción de intereses hipotecarios es una deducción de impuestos federales que resta los intereses pagados por un préstamo que se utilizó para comprar, construir o renovar una propiedad residencial de los ingresos imponibles de un contribuyente. Cuando tu Ingreso imponible disminuye, también lo hace la cantidad de dinero sobre la que puede pagar impuestos cuando presente sus impuestos anuales sobre la renta.

Al declarar sus impuestos, tiene la opción de reclamar la deducción estándar, que resta una cantidad predeterminada de la renta imponible del contribuyente calificado; o puede reclamar varias deducciones detalladas. Cada deducción detallada corresponde a un valor que luego se resta de la renta imponible de los contribuyentes elegibles. La deducción de intereses hipotecarios es una de las más habituales detallado deducciones reclamados por los contribuyentes estadounidenses.

¿Cuál es el límite de la deducción de intereses hipotecarios?

Al determinar si debe tomar la deducción estándar o detallar sus deducciones, es una buena idea considerar el valor de las deducciones detalladas para las que califica. Para los contribuyentes de 2019, el límite que puede reclamar es $ 750 000 para solteros o casados ​​que presentan una declaración conjunta o $ 375,000 cada uno para casados ​​que presentan una declaración por separado.

Siguiendo el Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, ha habido algunos cambios en los límites de la deducción de la tasa de interés hipotecaria. Antes de 2018, los contribuyentes podían reclamar hasta $ 1 millón utilizando la deducción de intereses hipotecarios. Desde entonces, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos redujo el límite a $ 750,000 para los contribuyentes solteros o casados ​​que presentan una declaración conjunta. En cuanto a los contribuyentes que están casados ​​y presentan una declaración por separado, pueden reclamar hasta $ 375,000 cada uno.

Sin embargo, los contribuyentes deben tomar nota de las siguientes excepciones a las nuevas reglas:

  • Deuda de derechos adquiridos: Contribuyentes que sacaron sus hipoteca antes del 13 de octubreth, 1987, puede deducir todos los intereses pagados.
  • Deuda de adquisición de vivienda: Si sacó una hipoteca después del 13 de octubreth, 1987, pero antes del 16 de diciembreth, 2017, aún puede deducir hasta $ 1 millón ($ 500,000 si es casado que presenta la declaración por separado).
  • Deuda con garantía hipotecaria: Si obtuvo una segunda hipoteca después del 13 de octubreth, 1987, pero antes del 16 de diciembreth, 2017, por cualquier motivo además de construir o renovar su casa, puede deducir los intereses hipotecarios hasta $ 100,000 ($ 50,000 si es casado que presenta la declaración por separado).

Si compró puntos de descuento cuando sacó su hipoteca, también podrá deducir una parte de estos puntos prepagos. Utilice la siguiente ecuación para calcular cuánto puede deducir en puntos de interés cada año:

(Puntos prepagos ÷ Plazo completo del préstamo en meses) x Número de pagos hipotecarios realizados cada año

¿Soy elegible para la deducción de intereses hipotecarios?

Reclamar la deducción de intereses hipotecarios puede ser una excelente manera de ahorrar dinero en su factura de impuestos anual, pero para calificar, debe cumplir con los criterios del IRS.

Para reclamar una deducción de intereses hipotecarios, se deben cumplir los siguientes requisitos:

  • La propiedad es una casa, apartamento, cooperativa, casa móvil, remolque o casa flotante
  • La vivienda debe utilizarse como garantía del préstamo.
  • La propiedad debe tener servicios residenciales como instalaciones para dormir, cocinar y baños.

Nota: También puede reclamar la deducción de intereses hipotecarios sobre un préstamo que se utilizó para refinanciar su casa.

Además, debe detallar sus deducciones en lugar de tomar la deducción estándar si desea reclamarla en su declaración anual de impuestos. Una vez que haya calculado todas sus deducciones detalladas, verifique si el valor es mayor que la deducción estándar.

Las deducciones estándar para 2019 son:

  • Soltero: $ 12,200
  • Casado que presenta una declaración conjunta: $ 24,400
  • Casado que presenta una declaración por separado: $ 12,200
  • Jefe de familia: $ 18,350

los deducciones estándar para el año fiscal 2020 son:

  • Individual: $ 12,400
  • Casado que presenta una declaración conjunta: $ 24,800
  • Casado que presenta una declaración por separado: $ 12,400
  • Jefe de familia: $ 18,650


Ahorrar
la mayor cantidad de dinero en su declaración de impuestos anual, elija el método de deducción con el mayor valor, ya sea detallado o estándar.

Cómo reclamar la deducción de intereses hipotecarios

Si pagó más de $ 600 en intereses durante un año fiscal determinado, su prestamista hipotecario debería emitir Formulario 1098-Declaración de intereses hipotecarios. Este formulario detalla los intereses y los puntos hipotecarios que pagó en su hipoteca durante el año fiscal, como prueba de que es elegible para reclamar la deducción de intereses hipotecarios en su declaración anual.

Para reclamar la deducción, deberá detallar sus deducciones e informarlas Formulario 1040, Anexo A cuando presente sus impuestos. Aquí, también puede reclamar cualquier otra deducción para la que califique, como donaciones caritativas o gastos médicos.

Además de los formularios 1040 y 1098, es posible que deba proporcionar información adicional a través del formulario del IRS, según el tipo de propiedad por la que reclame la deducción o si alquila parte de la residencia.

Conclusiones clave

  • La deducción de intereses hipotecarios es una deducción detallada que se puede utilizar para compensar los intereses que pagó por su préstamo hipotecario durante un año fiscal determinado.
  • Los límites para la deducción de intereses hipotecarios en 2019 son $ 750,000 para contribuyentes solteros o casados ​​que presentan una declaración conjunta y $ 375,000 cada uno para quienes presentan declaraciones que están casados ​​y presentan una declaración por separado.

Para reclamar la deducción de intereses hipotecarios, debe detallar sus deducciones y reclamarlas en el Anexo A del Formulario 1040 A.



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