¿Cómo funcionan los impuestos para los trabajadores remotos? Es complicado.


La pandemia ha acelerado el paso al trabajo remoto y con ello la posibilidad de que esos empleados puedan vivir donde quieran. Eso podría significar un nivel de vida más alto y una tasa de impuesto sobre la renta más baja para los número creciente de trabajadores remotos. Pero en algunos casos, podría significar tener que pagar impuestos por un lugar donde ahora no viven ni trabajan, o incluso estar gravado sobre los mismos ingresos dos veces.

Puede ser una situación muy complicada, y en Internet abundan las personas que intentan averiguar qué está pasando. Reddit, específicamente, está lleno de preguntas sobre dónde los trabajadores remotos deben presentar sus impuestos este año: en cuarentena con la familia durante un par de meses en un estado diferente de donde trabaja pero no actualizó sus retenciones de impuestos, ¿tiene que presentar dos declaraciones de impuestos estatales? Si tu trabajó de forma remota en un estado sin impuesto sobre la renta pero tu trabajo está en un estado que tiene impuesto sobre la renta, ¿tienes que pagarlo? ¿Qué haces si estás siendo gravado por un estado en el que no has puesto un pie?

Las respuestas, de manera insatisfactoria, dependen de varios factores, incluidos los estados y el tiempo que estuvo allí, según los expertos en impuestos con los que hablamos. Antes de la temporada de impuestos, esto es lo que debe tener en cuenta al presentar sus impuestos sobre el trabajo remoto.

El enigma de la regla de conveniencia

Generalmente, su impuesto sobre la renta se basa en el lugar donde se encuentra físicamente cuando obtiene los ingresos. Entonces, si la oficina de su trabajo está en el estado A, pero debido a la pandemia, vive y trabaja a tiempo completo en el estado B, pagaría los impuestos sobre la renta y todos los demás impuestos al estado B. Si el estado B tiene impuestos sobre la renta más bajos que el estado R, eso sería una bendición para los trabajadores remotos que se mudan. También podría ser una razón para que más personas apuesten ahora que están menos atadas a la oficina.

Los impuestos son, por supuesto, más complicados que eso, especialmente si su trabajo se basa en uno de los siete estados de conveniencia del empleador o “regla de conveniencia”: Arkansas, Connecticut, Delaware, Nebraska, Nueva York, Pensilvania y, desde la pandemia, Massachusetts, mientras vive y trabaja en otro lugar.

La regla de conveniencia puede obligar a los empleados a pagar impuestos sobre la renta en estados en los que ahora nunca podrían poner un pie, ya que grava los ingresos según la ubicación de la oficina del empleador. Normalmente, cuando esto sucede, el estado donde vive la persona otorgaría un crédito fiscal para compensar los impuestos en el estado donde trabaja esa persona. Pero en algunos casos, cuando el trabajador vive y trabaja totalmente en un estado, ese estado podría legítimamente querer gravar esos ingresos y no compensar los impuestos para el estado que no vive ni trabaja, lo que lleva a casos de doble imposición, según Política tributaria Fundación Tributaria sin fines de lucro.

Para evitar esto, es importante notificar a su trabajo dónde vive para que pueda retener impuestos del estado correcto. También es importante consultar a un profesional de impuestos, ya que la situación fiscal, así como lo que se necesita para ser residente de ese estado en particular, varía drásticamente según el estado y está lejos de ser intuitivo.

Si su trabajo está en California pero vive a tiempo completo y trabaja de forma remota en Texas, por ejemplo, no tendría que pagar impuestos sobre su salario, ya que Texas no tiene impuesto sobre la renta. Si su trabajo está en Nueva York, un estado de regla de conveniencia, pero vivía y trabajaba en Texas, tendría que pagar el impuesto sobre la renta de Nueva York. Si su trabajo está en Nueva York pero vivió y trabajó en Virginia, es posible que tenga que pagar impuestos sobre la renta en ambos estados. Incluso cuando los estados otorgan un crédito, los trabajadores tendrán que asumir esa doble carga impositiva hasta que lleguen sus declaraciones de impuestos.

Entonces, la regla de conveniencia puede parecer muy injusta.

“Si no está haciendo nada para aprovechar los servicios o recursos del gobierno de esos estados, no solo parece injusto sino que crea conflictos con el código de impuestos sobre la renta de todos los demás estados”, dijo Jared Walczak, vicepresidente de proyectos estatales de Tax Foundation , le dijo a Recode.

Preste mucha atención esta temporada de impuestos

Al igual que con muchas cosas que sucedieron durante la pandemia, las decisiones sobre el trabajo remoto a menudo se tomaron rápidamente y sin mucha planificación. Como resultado, la mayoría de los estadounidenses que trabajaron de forma remota durante la pandemia no estaban al tanto de las posibles consecuencias fiscales de trabajar de forma remota y no sabían que tenían que cambiar la retención de impuestos estatales para que coincida con el lugar donde realmente vivían, según un informe. Harris Poll en nombre del Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados (AICPA). Casi la mitad no sabía que cada estado tiene diferentes leyes relacionadas con el trabajo remoto.

Tampoco está claro cuántas personas se están mudando a diferentes estados para trabajar de forma remota, ya que hay un retraso en los datos del IRS. Pero moviéndose datos de United Van Lines El año pasado sugiere que las personas se están mudando cada vez más de estados con impuestos altos a estados con impuestos sobre la renta más bajos o nulos. A Análisis de 800 puestos de trabajo del McKinsey Global Institute descubrió que la capacidad para trabajar de forma remota está altamente concentrada en un puñado de ocupaciones e industrias de alta calificación, incluidas las finanzas, la administración, los servicios profesionales y la tecnología de la información.

Catherine Stanton, ex presidenta del comité de impuestos estatales y locales de AICPA, dice que ha respondido un número creciente de preguntas sobre situaciones remotas fuera del estado de clientes, tanto empleados como empleadores.

“Creo que está sucediendo mucho, seguro”, dijo Stanton. Y dependiendo de dónde esté su trabajo y dónde viva, puede ser económicamente beneficioso. “Creo que es una gran estrategia”, agregó, “pero tienes que asegurarte de que no estás trabajando para esos empleadores que tienen la conveniencia de las reglas del empleador y luego tal vez presionas a esos empleadores para que establezcan una oficina en otro lugar”.

Si trabaja en una empresa más grande, por ejemplo, pueden asignarle una oficina fuera de los estados con reglas de conveniencia para que pueda evitar pagar impuestos por un estado en el que no se encuentra, dijo Stanton. Walczak, de la Tax Foundation, dijo que al buscar ganancias fiscales inesperadas a corto plazo, los estados de la regla de conveniencia podrían perder ganancias fiscales a largo plazo al llevar negocios a otra parte.

También se debe tener en cuenta que los estados sin impuesto sobre la renta a menudo lo compensan con impuestos más altos sobre las ventas, la propiedad y otros impuestos. Hay compensaciones entre lo que esos estados compran con ese impuesto (piense en las escuelas y las carreteras).

Por ahora, algunos gobiernos están tratando de aliviar la situación. A número de estados han permitido que las personas que actualmente trabajan a distancia paguen impuestos en el estado donde se encuentra su trabajo. New Hampshire, donde muchas personas que trabajan para empresas en Massachusetts viven y trabajan actualmente, demanda presentada en la Corte Suprema de Massachusetts continúa recaudando impuestos sobre la renta de las personas que trabajan de forma remota en New Hampshire, que no recauda impuestos sobre la renta. Varios otros estados, incluidos Nueva Jersey, Connecticut e Iowa han presentado amicus briefs en el caso. También existe un interés bipartidista a nivel federal para detener la práctica, incluida la legislación propuesta llamada Ley de equidad fiscal para trabajadores multiestatales de 2020 que gravaría a los trabajadores remotos solo por residencia.

Sin embargo, por ahora, los empleados remotos, y los profesionales de impuestos, tendrán que navegar por las laberínticas leyes fiscales estatales una por una.

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